Vastuuvapauslauseke ja käyttöehdot

1. Yleistä ja sivuston tarkoitus

Cardwallet.fi (jäljempänä "sivusto") on suomenkielinen sisältösivusto, joka tarjoaa informatiivisia oppaita, vertailuja ja tausta-artikkeleita kryptolompakoista, kryptomaksamisesta, kryptovaluutoista ja kryptojen verotuksesta Suomessa.

Sivuston sisältö on tarkoitettu yleiseen tiedoksi. Se ei ole sijoitusneuvontaa, taloudellista neuvontaa, oikeudellista neuvontaa, kirjanpitoneuvontaa eikä veroneuvontaa. Sisältö ei muodosta minkäänlaista asiakassuhdetta sivuston ylläpitäjän ja lukijan välille.

Käyttämällä sivustoa hyväksyt nämä vastuuvapaus- ja käyttöehdot. Jos et hyväksy ehtoja, ole hyvä äläkä käytä sivustoa.

2. Keskeiset käsitteet

Tässä vastuuvapauslausekkeessa käytetään seuraavia käsitteitä:

• Kryptovaluutta / kryptovara — digitaalinen arvon- tai oikeuden esitys, jota voidaan siirtää ja säilyttää sähköisesti hajautetun tilikirjateknologian (esim. lohkoketjun) avulla. EU:n MiCA-asetuksessa käytetään käsitettä "kryptovara" (crypto-asset).
• Kryptolompakko — ohjelmisto tai laite, joka säilyttää kryptovarojen käyttöön tarvittavia yksityisiä avaimia. Lompakko ei säilytä itse kryptovaroja vaan oikeuden niiden käyttöön.
• CASP (Crypto-Asset Service Provider) — MiCA-asetuksen mukainen kryptovarapalvelujen tarjoaja, jolla on toimivaltaisen viranomaisen myöntämä toimilupa. Suomessa toimivaltainen viranomainen on Finanssivalvonta.
• Stablecoin — kryptovara, jonka arvo on sidottu johonkin perusarvoon (yleensä fiat-valuuttaan, kuten EUR tai USD). MiCA jakaa stablecoinit kahteen luokkaan: ART (asset-referenced token) ja EMT (e-money token).
• Staking — toimenpide, jossa kryptovaroja lukitaan verkon turvaamiseksi (Proof-of-Stake-konsensusmekanismi) palkkiota vastaan.
• DeFi (Decentralized Finance) — lohkoketjun päälle rakennetut rahoituspalvelut, jotka toimivat ilman keskitettyä välittäjää.
• Affiliate-linkki — ulkoinen linkki, josta sivuston ylläpitäjä saa mahdollisesti pienen korvauksen, jos käyttäjä avaa palvelun tai tekee ostoksen linkin kautta.

3. Sisältö ei ole sijoitusneuvontaa

Cardwallet.fi ei tarjoa sijoitusneuvontaa. Sivuston artikkelit, vertailut, laskurit ja muu sisältö eivät ole henkilökohtaisia suosituksia ostaa, myydä tai pitää mitään kryptovaluuttaa tai muuta sijoitustuotetta.

Sivustolla esitettävät esimerkit, laskelmat ja hinnat ovat suuntaa-antavia eivätkä ennusta tulevaa kehitystä. Aiemmat tuotot eivät takaa tulevia tuottoja.

Mikäli tarvitset henkilökohtaista sijoitusneuvontaa, ota yhteyttä auktorisoituun sijoituspalvelun tarjoajaan. Henkilökohtaista veroneuvontaa antavat Verohallinto ja rekisteröidyt kirjanpitäjät ja verokonsultit. Oikeudellisia kysymyksiä varten kannattaa konsultoida asianajajaa tai lupalakimiestä.

4. Kryptosijoittamisen riskit

Kryptovaluutoihin sijoittamiseen liittyy useita merkittäviä riskejä. Lukijan on ymmärrettävä ja hyväksyttävä nämä riskit ennen sijoituspäätöstä.

• Hintavolatiliteetti. Kryptovaluuttojen arvo voi vaihdella jopa kymmeniä prosentteja vuorokaudessa. Pääoman menettäminen kokonaan on mahdollista.
• Likviditeettiriski. Pienempien kryptovaluuttojen tai DeFi-positioiden myyminen voi olla hetkellisesti vaikeaa tai mahdotonta.
• Tekniset riskit. Lompakon yksityisten avainten menettäminen, siemenlauseen (seed phrase) vuotaminen tai vääriin osoitteisiin tehdyt siirrot ovat käytännössä peruuttamattomia. Phishing-hyökkäykset ja haittaohjelmat ovat yleisiä.
• Vastapuoliriski. Kryptopörssit, lompakkopalvelut ja stablecoin-liikkeellelaskijat voivat olla maksukyvyttömiä tai tulla saneerausmenettelyyn. MiCA-asetus parantaa tilannetta EU:ssa, mutta kaikki palveluntarjoajat eivät kuulu sen piiriin.
• Sääntelyriski. Kryptojen verotus ja sääntely voi muuttua. EU:ssa MiCA-asetus astui voimaan 2024-2025 ja sen vaikutukset jatkuvat. Suomen Verohallinnon linjaukset voivat tarkentua.
• Smart contract -riskit. DeFi-protokollien koodi voi sisältää haavoittuvuuksia, jotka altistavat sijoituksen menetykselle.

5. Kryptovaluuttojen verotus Suomessa

Verohallinto on linjannut, että luonnollisen henkilön kryptovarojen luovutus on Suomessa verotettavaa pääomatuloa. Tämän osion tiedot perustuvat Verohallinnon ohjeistukseen verovuodelle 2026 — varmista ajantasaiset tiedot vero.fi:stä.

Verokanta

• 30 % pääomatulosta enintään 30 000 € vuosittaiseen pääomatuloon asti
• 34 % siltä osin kuin pääomatulot ylittävät 30 000 €

Hankintameno

Luovutusvoitto = luovutushinta − hankintameno − myyntikulut. Hankintameno voidaan määrittää kahdella tavalla:

• Todellinen hankintameno — kryptovaran osto- tai hankintahinta plus mahdolliset kulut.
• Hankintameno-olettama — 20 % luovutushinnasta, jos kryptovara on omistettu alle 10 vuotta, ja 40 % jos vähintään 10 vuotta. Olettama on vaihtoehtoinen — käytetään silloin kun se on verovelvolliselle edullisempi.

Hankintajärjestys (FIFO)

Kun samaa kryptovaluuttaa on hankittu osissa eri hinnoilla ja sitä myydään osittain, sovelletaan pääsääntöisesti FIFO-periaatetta (First-In-First-Out): ensimmäisinä hankitut yksiköt katsotaan ensimmäisinä luovutetuiksi.

Verovelvollisuus syntyy myös ilman fiat-vaihtoa

Verohallinto on linjannut, että kryptovaran vaihto toiseen kryptovaraan (esim. BTC → ETH) on verotettava luovutus. Vastaavasti tavarasta tai palvelusta maksaminen kryptovaroilla on luovutus, joka voi synnyttää verotettavan voiton tai tappion.

Staking-, lending- ja airdrop-tuotot

Stakingilla, lendingillä tai airdropilla saadut tuotot ovat pääsääntöisesti pääomatuloa. Saadut yksiköt arvostetaan saantihetken käypään arvoon (EUR). Myöhempi luovutus käsitellään luovutusvoittona, jonka hankintamenona käytetään aiempaa saantihetken arvoa.

Tappiot

Kryptovaran luovutustappio on vähennyskelpoinen pääomatuloista. Vähennyskelpoinen tappio voidaan vähentää viiden seuraavan verovuoden aikana, jos sinä vuonna ei ole riittävästi pääomatuloja.

Huom: Tämän osion esimerkit ovat suuntaa-antavia. Henkilökohtaisen verotuksen kysymyksiä varten konsultoi Verohallintoa tai veroasiantuntijaa.

6. MiCA-asetus ja EU-sääntely

Euroopan unionin MiCA-asetus (Markets in Crypto-Assets, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus 2023/1114) sääntelee kryptovarojen tarjontaa ja kryptovarapalvelujen toimintaa EU:n alueella. MiCA on suoraan sovellettava — sitä ei tarvitse erikseen panna täytäntöön kansallisella lailla.

Mitä MiCA kattaa

• Kryptovarojen julkinen tarjoaminen ja markkinoinnin perusvaatimukset (esim. whitepaper)
• Kryptovarapalvelujen tarjoajien (CASP) toimilupa ja jatkuva valvonta
• Stablecoinien (asset-referenced tokens, ART; e-money tokens, EMT) liikkeellelasku ja vakavaraisuusvaatimukset
• Markkinoiden väärinkäytön estäminen (insider trading, market manipulation -kiellot myös kryptomarkkinoilla)

MiCA:n soveltamisaikataulu

• ART/EMT-tokeneita koskevat vaatimukset astuivat voimaan kesäkuussa 2024
• Muut kryptovarat ja CASP-toimilupavaatimukset astuivat voimaan 30.12.2024
• Jäsenvaltiokohtaisia siirtymäaikoja olemassa olevien palveluntarjoajien toimilupavaatimuksiin (Suomessa siirtymäaika päättyy heinäkuussa 2026)

Suomen toimivaltainen viranomainen

Suomessa kryptovarapalveluntarjoajia valvoo Finanssivalvonta (Fiva). Tarkista palveluntarjoajan toimilupatilanne Finanssivalvonnan rekisteristä ennen palvelun käyttöä.

7. Käyttäjän velvollisuudet (KYC, AML)

Suomen rahanpesulaki (444/2017) ja EU:n rahanpesudirektiivit (AMLD) velvoittavat kryptopalveluntarjoajia tunnistamaan asiakkaansa (KYC, Know Your Customer) ja ilmoittamaan epäilyttävistä liiketoimista viranomaisille.

Käyttäjän tulee:

• Antaa kryptopalveluntarjoajalle KYC-prosessissa pyydetyt totuudenmukaiset tiedot
• Olla käyttämättä sivustoa tai siihen linkitettyjä palveluita rahanpesuun, terrorismin rahoittamiseen tai muuhun rikolliseen toimintaan
• Ilmoittaa kryptotulot Verohallinnolle veroilmoituksessa
• Säilyttää itsenäisesti dokumentaatio kryptotransaktioista (osto-, myynti- ja siirtohistoria) verotusta varten — palveluntarjoajat eivät automaattisesti raportoi Verohallinnolle (CARF-raportointivelvoite valmisteilla)
• Suojata oma kryptolompakkonsa, siemenlauseensa ja salasanansa — sivuston ylläpitäjä ei voi auttaa kadonneiden avainten palauttamisessa

8. Affiliate-linkit ja kaupallinen yhteistyö

Cardwallet.fi voi sisältää affiliate-linkkejä kolmansien osapuolten palveluihin, kuten kryptopörsseihin ja lompakkovalmistajiin. Sivuston ylläpitäjä saa mahdollisesti pienen korvauksen, jos lukija avaa palvelun tai tekee ostoksen affiliate-linkin kautta.

Affiliate-korvaukset eivät vaikuta artikkelien sisältöön, suosituksiin tai arvioihin. Palvelut arvioidaan riippumattomasti. Lukijalle ei aiheudu lisäkustannusta affiliate-linkin käytöstä.

Mahdollinen kaupallinen yhteistyö (sponsoroitu sisältö, mainosyhteistyö) merkitään artikkeliin näkyvästi. Sponsoroitu sisältö on aina erotettavissa toimituksellisesta sisällöstä. Sivuston ylläpitäjä ei suosittele palveluita pelkän maksun perusteella — jokainen suositus käy läpi toimituksellisen arvioinnin.

9. Tekijänoikeudet ja sisällön käyttö

Sivuston sisältö (artikkelit, vertailut, laskurit, kuvat, ulkoasu, logot) on suojattu Suomen tekijänoikeuslain (404/1961) ja kansainvälisten sopimusten mukaisesti. Tekijänoikeudet kuuluvat Cardwallet.fi:n julkaisijalle tai sen alihankkijoille, ellei toisin mainita.

Sivuston sisältöä saa:

• käyttää henkilökohtaisesti tietona ja oppimiseen
• lainata lyhyesti hyvän tavan mukaisesti, kun lähde (Cardwallet.fi-linkki) merkitään selvästi näkyviin

Sivuston sisältöä ei saa:

• kopioida kokonaisuudessaan tai olennaisilta osin ilman kirjallista lupaa
• käyttää kaupalliseen tarkoitukseen ilman ylläpitäjän lupaa
• käyttää tekoälyn koulutusdatana ilman erillistä lupaa
• esittää omanaan tai muuttuneessa muodossa harhauttavasti

10. Sisällön tarkkuus ja päivitykset

Pyrimme pitämään sivuston sisällön ajantasaisena ja paikkansapitävänä. Käytämme ensisijaisina lähteinä Verohallintoa, Finanssivalvontaa, EU-säädöksiä (EUR-Lex), lohkoketjujen virallisia dokumentaatioita ja palveluntarjoajien virallisia ohjeita.

Kryptosääntely ja markkinaolosuhteet muuttuvat kuitenkin nopeasti. Cardwallet.fi ei takaa sisällön täydellistä virheettömyyttä tai ajantasaisuutta. Sivustolle merkitään julkaisu- ja päivitysaika artikkelien yhteyteen.

Tarkista aina viimeisin tieto virallisista lähteistä:

• Verohallinto — kryptovarojen verotus
• Finanssivalvonta — CASP-rekisteri ja kuluttajaviestintä
• ESMA ja EBA — EU-tason ohjeistus
• EUR-Lex — MiCA-asetuksen virallinen suomenkielinen teksti

Mikäli huomaat sivustolla virheellistä tai vanhentunutta tietoa, ole hyvä ja ilmoita siitä — korjaamme virheet viipymättä.

11. Vastuunrajoitus

Sivustoa tarjotaan "sellaisenaan" (as is) ilman minkäänlaisia takuita sisällön oikeellisuudesta, käytettävyydestä tai sopivuudesta tiettyyn tarkoitukseen.

Sallitun lain enimmäismäärään asti Cardwallet.fi ei vastaa:

• tappioista, jotka aiheutuvat sivuston sisällön perusteella tehdyistä päätöksistä, mukaan lukien sijoituspäätökset
• kolmansien osapuolten (kryptopörssit, lompakkopalvelut, stablecoin-liikkeellelaskijat) toiminnasta, palveluiden saatavuudesta tai turvallisuudesta
• ulkoisten linkkien (mukaan lukien affiliate-linkit) takana olevan sisällön oikeellisuudesta
• sivuston tilapäisistä toimintahäiriöistä, palvelukatkoksista tai datan menetyksestä

Tämä vastuunrajoitus koskee kaikenlaisia vahinkoja: välittömiä, välillisiä, liitännäisiä ja seuraamuksellisia, riippumatta siitä, perustuvatko vaatimukset sopimukseen, vahingonkorvausoikeuteen tai muuhun oikeudelliseen perusteeseen.

Vastuunrajoitus ei kuitenkaan rajoita Suomen pakottavan kuluttajansuojalainsäädännön soveltamista, kun käyttäjänä on kuluttaja.

12. Sovellettava laki ja riitojen ratkaisu

Tähän vastuuvapauslausekkeeseen ja käyttöehtoihin sovelletaan Suomen lakia, ottamatta huomioon sen lainvalintaa koskevia säännöksiä.

Mahdolliset erimielisyydet pyritään ensisijaisesti ratkaisemaan neuvottelemalla. Mikäli sopimukseen ei päästä, riita ratkaistaan Helsingin käräjäoikeudessa. Kuluttajalla on lisäksi oikeus saattaa riita-asia kuluttajariitalautakunnan käsiteltäväksi ennen tuomioistuinkäsittelyä.

Tietosuojaan liittyviä kysymyksiä koskee erillinen tietosuojaseloste. Tietosuojaa koskevassa kantelussa voi olla yhteydessä myös Tietosuojavaltuutetun toimistoon.

13. Yhteydenotot ja muutokset

Vastuuvapauslauseketta tai käyttöehtoja koskevissa kysymyksissä: [email protected]. Lisätietoja yhteydenottokanavista: yhteystiedot-sivu.

Sivuston ylläpitäjä pidättää oikeuden päivittää tätä vastuuvapauslauseketta milloin tahansa. Versionumero ja päivityspäivä näkyvät sivun yläosassa. Olennaisista muutoksista tiedotetaan etusivulla tai uutiskirjeessä — jatkamalla sivuston käyttöä päivityksen jälkeen käyttäjä hyväksyy päivitetyn version.

Versio 1.0 — voimassa 2026-05-22 alkaen. Aiempia versioita saa pyynnöstä ylläpitäjältä.